齐齐哈尔市财政局关于印发《齐齐哈尔市本级直达资金管理办法》的通知
发布日期:2021-05-11     来源: 市财政局

各区财政局、局内各相关(科)处: 
  为认真贯彻党中央、国务院关于建立常态化财政直达资金的决策部署,进一步加强直达资金管理,根据《财政部关于做好直达资金监控工作的通知》(财办〔2020〕29号)、《黑龙江省直达资金财政监控工作办法》(黑财库〔2020〕27号)、《黑龙江省财政厅关于进一步明确职责做好直达资金监管工作的通知》(黑财库〔2020〕38号)等有关规定,结合我市实际,制定《齐齐哈尔市本级直达资金管理办法》,现印发给你们,请认真遵照执行。 

 

齐齐哈尔市财政局

 2021年3月26日  

 

齐齐哈尔市本级直达资金管理办法


  为认真贯彻党中央、国务院关于建立常态化财政直达资金的决策部署,严格落实财政部和省关于财政直达资金的监管要求,确保资金直达基层、直接惠企利民,根据《财政部关于做好直达资金监控工作的通知》(财办〔2020〕29号)、《黑龙江省直达资金财政监控工作办法》(黑财库〔2020〕27号)、《黑龙江省财政厅关于进一步明确职责做好直达资金监管工作的通知》(黑财库〔2020〕38号)等有关规定,结合我市实际,制定本办法。 
  一、直达资金范围 
  按照《中央财政实行特殊转移支付机制资金监督管理办法》和《关于提前部署做好2021年财政资金直达机制有关工作通知》(财预便〔2020〕276号)要求执行,包括但不限于2020年中央财政通过新增财政赤字和抗疫特别国债等安排的资金,以及国家和省后续出台的相关资金。2021年将县级基本财力保障机制奖补资金等28项中央对地方转移支付整体纳入直达资金范围,将林业草原生态环境保护恢复资金等7项中央对地方转移支付,以及企业职工基本养老保险中央调剂基金、从失业保险基金提取职业技能提升行动资金等2项资金实行参照直达管理。 
  二、直达资金分配
  市财政局部门预算管理科处依据收到的上级直达资金文件,按照直达资金预算管理和市财政局省专项资金管理办法有关规定,征求相关主管部门和区级财政部门意见,上级项目用途明确的,要按照上级直达资金文件确定的分配方案及时分配资金;项目用途未明确的,需市级重新分配的,应根据国家政策、资金使用效益和实际管理需要实施分配,500万元以下的由市级主管部门与财政部门联合提出资金分配计划,经市财政局长办公会议审定后分配下达;500万元以上的由市级主管部门与财政部门联合提出资金分配建议,报市政府审定后分配下达。如上级下达直达资金分配涉及多个科处的,由牵头科处依据上级部门要求,会同主管部门分配资金,相关科处予以配合,共同做好直达资金分配工作。 
  三、直达资金下达 
  市财政局预算处负责牵头直达资金指标下达工作。对于上级下达的直达资金,部门预算管理科处要会同预算处根据分配方案单独下发指标文件,填制财政总预算指标申请单,在指标申请单上标注直达资金标识。预算处根据部门预算管理科处提供的财政总预算指标申请单,在预算执行系统中及时将直达资金指标分配至部门预算管理科处,由部门预算管理科处下达到预算单位,涉及区级的指标,要督促区级财政部门及时制发文件,及时分配下达到相关单位。市财政局部门预算管理科处及各区财政部门要在预算指标下达后3个工作日内在监控系统录入指标信息。 
  四、直达资金支付 
  市财政局国库科(国库支付中心)负责牵头直达资金支付工作。直达资金实行财政国库集中支付。直达资金指标下达后,市财政局部门预算管理科处要督促预算单位及各区财政部门严格按照财政国库集中支付制度和直达资金使用有关规定办理资金支付,点对点将资金支付到最终收款人,不得违规将资金转至预算单位实有资金账户。市财政局部门预算管理科处要督促相关部门和项目单位加快直达资金支出进度,涉及政府采购和评审的,要严格履行政府采购和投资评审相关程序后办理支付,确保直达资金支出合规高效。 
  五、直达资金支出关联 
  市财政局部门预算管理科处负责直达资金支出关联工作。直达资金形成实际支出后,市财政局部门预算管理科处登录直达资金动态监控平台,进入支付接口,及时将国库支付系统的支付数据导入到接口库并关联确认,在监控平台体现直达资金支出数据,从而实现直达资金支付数据的监控。对于以前已经形成实际支出的省专项资金,上级部门后下发指标文件确认为直达资金的,在直达资金指标文件下达后及时将支付数据导入监控系统,由人工修改指标信息,根据预算金额和标识匹配支付信息,及时进行支出关联确认。市财政局部门预算管理科处及各区财政部门要在资金支付后的3个工作日内将支付信息关联到直达资金监控系统。 
  六、直达资金台账 
  国库科(国库支付中心)负责依托直达资金监控系统建立直达资金台账,反映直达资金分配、拨付、使用情况。台账主要账务要素包括资金名称、功能分类科目、项目、金额、受益企业及个人信息。市财政局部门预算管理科处要会同相关部门对需要帮扶的困难企业和个人建立实名台账,加强直达资金流向跟踪监控,确保资金直达市场主体和人民群众,直接恵企利民。主要涉及《直达资金项目库台账》(由监控系统自动生成)、《直达资金惠企利民发放明细台账》,工信、民政和人力资源和社会保障等部门要及时将涉及本部门惠企利民相关信息提供市财政局部门预算管理科处,由市财政局部门预算管理科处及时将恵企利民补助发放信息导入直达资金监控系统。 
  七、直达资金监控 
  直达资金监控是指在直达资金单独下达、单独标识的基础上,以直达资金监控系统为支撑,按照预警规则分类监控,加强对直达资金预算分解下达、资金支付、恵企利民补贴补助发放情况的监控。 
  (一)做好直达资金信息监控系统工作。市财政局部门预算管理科处要按照直达资金监管要求,切实做好直达资金指标信息、支付信息导入监控系统相关工作,确保监控系统能够实现上下级数据追踪。 
  (二)监控范围和主要内容。要将直达资金以及比照管理的资金全部纳入监控范围。监控预算分解下达情况,及时掌握直达资金预算分配流程和节点;监控资金支付情况,按照直达资金使用要求,监控直达资金是否点对点支付到最终收款人,是否存在将资金转至预算单位实有资金账户等疑似违规行为;监控信息导入情况,是否在规定时间内将指标信息、支付信息以及惠企利民补贴补助发放台账信息导入监控系统;监控资金支出进度和流向。 
  (三)预警规则。根据省财政厅制定的统一预警规则范本,直达资金监控系统预警规则至少包括两类:工作时限提醒类,主要用于提醒规定工作时限到期前需要办理的业务事项,包括未导入指标、未发送指标、项目数据规范性检查、指标数据规范性检查、支付数据规范性检查、待分指标余额查询、疑似错用科目等;疑似违规业务类,主要用于监控疑似截留挪用、将直达资金转入预算单位实有资金账户等行为。国库科(国库支付中心)要牵头组织部门预算管理科处和各区财政部门使用预警规则,开展直达资金监控工作。 
  (四)预警信息处理。按照直达资金“谁主管、谁负责”的原则,市财政局部门预算管理科处要建立专人专责抓监控的管理机制,及时查看监控系统中的预警信息,及时核实疑点事项,做好违规事项处理和情况反馈等常态化工作,促进资金落实到位、规范使用。 
  (五)定期督促。重点对直达资金预算分解下达进度、支出进度、支付信息导入、资金使用是否规范等问题进行督促提醒。省财政厅定期从直达资金监控系统提取相关报表,由省财政厅部门预算管理科处分口督促市县加快直达资金指标分解下达与支出进度,核实整改存在的问题。按照省财政厅要求,市财政局部门预算管理科处认真落实督促和整改事项,及时督促相关部门和各区财政部门核实整改存在问题。参照省财政厅做法,市财政局建立必要的督促提醒机制,由国库科(国库支付中心)负责定期从直达资金监控系统提取相关报表,及时督促部门预算管理科处和各区财政部门进行核实整改。 
  (六)现场监管。依托直达资金监控系统,在加强直达资金日常监管和重点监控的基础上,由部门预算管理科处或监督评价局会同部门预算管理科处对在日常监管中需要核查的资金和地区开展现场核查,重点核查资金管理和使用情况,促进资金规范使用并产生实际效益。 
  (七)监控情况反馈。市区财政部门要建立直达资金常态化监督机制,部门预算管理科处要定期梳理直达资金使用效果、监管存在的问题、整改情况等,并向局主要领导及相关负责同志报告。各区财政局要定期向市财政局上报监控工作开展情况,报告内容包括但不限于以下内容:政策效果、监控核查发现的问题、处理整改、典型案例、经验做法、意见建议等。按照省财政厅要求,市财政局要定期向省财政厅报告直达资金监控工作开展情况。对于财政部和省财政厅预警发现的疑似违规问题,市财政局部门预算管理科处要督促相关部门及各区尽快核实整改,并限期反馈情况。 
  (八)跟踪问责。市财政局对监控工作开展不力、跟踪整改不到位的区财政部门,视情节采取通报或约谈等方式加大监督问责力度,对于发生违规违纪问题的,按有关规定移送相关部门处理。 
  (九)绩效管理。市区财政部门要会同相关部门,根据项目特点组织设定绩效目标并加强审核,同时将绩效目标一并批复到具体项目和执行单位。预算执行中,要按照有关要求组织部门和资金使用单位开展绩效执行监控,对监控发现的问题及时纠正,确保资金投向符合政策要求,达到预期目标。预算执行结束后,要及时开展绩效评价并加强评价结果应用。 
  八、建立直达资金专题报告制度 
  市财政局部门预算管理科处收到上级直达资金文件后,要主动与国库科(国库支付中心)沟通,了解资金情况。国库科(国库支付中心)收到上级下达的直达资金后,制作《财政直达资金调拨明细表》登记调拨批次、金额等,及时报告相关局领导,并通知相关业务科处及时下达资金。市财政局部门预算管理科处及时收集整理资金使用支出情况,经主管局长审核后按月报国库科(国库支付中心)和预算处,国库科(国库支付中心)汇总后报局领导。 
  九、明确职责分工 
  为了加快推进直达资金工作,市财政局成立财政直达资金工作领导小组,局长为组长,各分管副局长为副组长,预算处、国库科(国库支付中心)、社会保障处、综合处、经济建设处、科教和文化科、农业农村处、产业发展处、金融科、监督评价局、信息中心为成员,领导小组办公室设在预算处和国库科(国库支付中心),负责直达资金工作的总体指导和组织协调工作。 
  (一)预算处 
  1.负责直达资金指标总收发。一是要牵头落实直达资金预算管理要求,做好监控系统中央直达资金指标总收发工作。二是指导和督促部门预算管理科处完成直达资金预算指标对账标识、确认导入、分解、下达等工作。三是做好财力性转移支付资金分解下达及支出关联工作,在指标文件印发后3个工作日内将指标信息录入监控系统。 
  2.监控区级财力性转移支付直达资金分解下达及执行情况。一是依托监控系统,跟踪监控财力性转移支付直达资金的下达、分解及执行情况,督促区级财政部门及时在指标文件下达后3个工作日内将指标信息录入监控系统,资金支出后3个工作日内将支付信息导入监控系统。二是要充分利用系统预警规则和督促类报表加强财力性转移支付直达资金使用监管,监控直达资金分解下达的及时性、支出的合规性、系统数据的完整性和准确性,及时核实确认预警信息与疑似不规范数据,督促区级财政部门及时纠正违规问题。三是要按时向省厅报送财力性转移支付直达资金监控情况,包括财力性转移支付直达资金分配、支出及主要成效和存在的问题等总体情况,以及监控工作开展情况。 
  3.做好监控工作的督促协调工作。一是要督促区级预算股落实直达资金监督管理工作要求,开展财力性直达资金日常监控工作。二是要根据部门预算管理科处反馈的情况,针对监控工作开展不力的地区,牵头组织约谈或问责。 
  (二)国库科(国库支付中心) 
  1.组织做好直达资金监控和总结报告工作。一是要督促区级国库部门落实直达资金监管有关要求,开展日常监控工作。二是根据监控系统反映的预警信息与督促类信息,对未及时进行核实整改的,定期分类发送并督促部门预算管理科处及区级财政部门核实整改。三是督促加快直达资金支出进度,落实直达资金支出进度定期统计督促制度,每周向部门预算管理科处通告支出进度情况,由部门预算管理科处督促主管部门和各区财政部门加快支出进度。四是做好直达资金监控工作总结和报告工作。根据预算处和部门预算管理科处提供的直达资金分配使用情况,做好本地区直达资金监控总结工作,按要求及时上报省厅。 
  2.组织做好直达资金监控系统使用工作。一是根据监控系统提供的直达资金台账功能,组织部门预算管理科处和区级财政部门分析使用台账。二是要牵头组织部门预算管理科处和各区财政部门使用系统预警规则,开展直达资金监控工作。三是组织直达资金监控系统培训。根据财政部和省财政厅培训部署,组织部门预算管理科处及区级财政部门,开展监控系统操作及实务培训。 
  3.做好直达资金调度和对账工作。一是根据预算处和部门预算管理科处提供的指标文件及项目支出轻重缓急需求,按照现行资金调度方式单独调拨区级直达资金,并及时告知区级财政部门调拨资金预算指标信息。二是定期与区级财政部门和人民银行就直达资金调拨情况进行对账,确保账目清晰、流向明确、账实相符。 
  (三)部门预算管理科处 
  1.及时分配下达分管直达资金指标。一是要协调市直相关部门及时落实直达资金支出项目,做到直达资金早分配、快下达。二是要通过监控系统及时完成直达资金指标对账和确认导入工作,确保在指标文件印发后3个工作日内将指标信息录入监控系统。三是要督促市级预算单位加快直达资金支出进度,确保在资金支出后3个工作日内将支付信息和惠企利民发放明细导入监控系统。四是要督促区级对口科股按照直达资金监管办法要求,及时在指标文件下达后3个工作日内将指标信息导入监控系统,资金支出后3个工作日内将支付信息和惠企利民补贴发放明细导入监控系统。 
  2.做好直达资金监控。一是要指导区级对口科股落实直达资金监管有关工作要求,开展日常监控工作。二是要依托监控系统,跟踪监控直达资金分配进度和单位节点,及时掌握资金的下达、分解及执行情况。三是要充分利用系统预警规则和督促类报表加强直达资金使用监管,监控直达资金分解下达的及时性、支出的合规性、系统数据的完整性和准确性,及时核实确认预警信息与疑似不规范数据,督促区级财政部门及时纠正违规问题。四是要实行定期统计督促报告制度,根据省财政厅对口处和市财政局国库部门下发的直达资金下达和支出进度统计结果,跟踪区级对口科股资金执行情况,督促区级财政部门沟通协调项目单位,加快直达资金支出进度。五是要开展专项核查,针对预警反映的直达资金分配迟缓、支出进度缓慢或支出不规范的问题,部门预算管理科处要视情况开展必要的专项核查,详细了解情况、分析原因,督促区级财政部门进一步落实主体责任、迅速整改,必须开展现场核查的,要及时向监督评价局提出现场核查需求,并派出人员参加现场核查。六是要加大督导力度,对于预警反映问题整改不及时、不到位的区级,要视情况给予通报或约谈,也可按规定收回相关资金重新安排。 
  3.及时总结直达资金监管情况。要及时总结分管直达资金分配和支出进度、资金使用效果和存在问题等总体情况及监控工作开展情况,定期报送省财政厅和市财政局国库部门。 
  (四)监督评价局 
  1.牵头加强直达资金财政监督。利用监控系统加强对直达资金日常监管和重点监控。 
  2.开展现场核查。加强与部门预算管理科处协调配合,对直达资金日常监控与重点监控发现的直达资金分配下达严重迟缓和弄虚作假、截留挪用、冒报虚领等非现场核查不能提出具体处理意见的疑点问题和线索,组成独立工作组或与部门预算管理科处组成联合工作组深入相关部门和各区开展现场核查,对于核查确定的违反规定的行为,依法依规严肃问责,涉嫌犯罪的,要移送司法机关处理。 

  (五)信息中心。负责做好直达资金监控系统运行保障工作。确保监控系统与省级数据交换通畅,按时进行信息交换。 
  十、建立有效工作协调机制 
  一是建立市级财政与省级财政工作协调机制。按照省级财政有关要求,市级财政要定期向省级财政报送直达资金分配、下达、拨付情况和相关问题整改情况。二是建立市级财政与区级财政工作协调机制。区级财政部门要根据市财政局要求,定期报送直达资金分配、下达、拨付情况和相关问题整改情况。三是财政内部建立监督评价机构和部门预算管理机构工作协调机制。部门预算管理机构要定期报送直达资金日常监控和整改情况,监督评价机构结合日常监控情况,对未组织核查或核查不到位的重点问题开展重新核查,或根据部门预算管理机构需求组织开展现场核查。四是建立财政部门、项目建设单位和主管部门的工作协调机制。对直达资金分配、下达、拨付等问题开展会商,重点解决项目前期准备不足、直达资金分配迟缓、支出进度缓慢或支出不规范等问题。五是建立财政部门与审计部门工作协调机制,对于审计等部门调查、核查、审计发现的问题,要及时整改到位并做好结果反馈。

(责任编辑:杨静)

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