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齐齐哈尔市第一中学2015年和2016年财务收支审计结果
上载日期: 2018-04-03 来源: 市审计局

                         2018年第3号(总第98号)
                         (2018年4月3日公告)

  根据《中华人民共和国审计法》中第十九条的规定,齐齐哈尔市审计局派出审计组,对齐齐哈尔市第一中学校(以下简称“市一中”)2015年和2016年财务收支情况进行了审计,对审计范围内涉及的重大事项追溯了相关年度。现将审计结果公告如下:
  一、基本情况
  2015年1月至2016年12月,市一中收入总额7397.64万元,支出总额7397.64万元。
  审计结果表明:市一中提供的会计资料基本真实地反映了2015年和2016年财务收支情况,财务收支基本符合国家有关政策规定和财经法规的要求,内控制度基本健全有效。但还存在扩大支出范围、改扩建工程未纳入固定资产核算等问题,需要进一步改进和规范管理。
  二、审计发现的主要问题
  (一)扩大支出范围。2015年、2016年,在学业评价考试考务费用中列支应由市区两级招生办支出的市区两级招生办工作人员考务费共计1.14万元,其中2015年0.66万元、2016年0.48万元。
  (二)招待费报销手续不规范。2015年10月报销招待费0.8万元,2016年3月报销招待费0.18万元,未附公函和明细菜单;2016年5月报销招待费0.13万元,未附公函和公务接待清单。
  (三)往来票据列支。2015年至2016年出租校园超市,两年共收取房屋租金20万元(已上缴财政),给承租方开具往来票据代替发票。
  (四)改扩建工程未纳入固定资产核算。2015年,市一中进行报告厅改造、房屋防水贴面工程和塑窗安装,金额共计58.89万元,未纳入固定资产核算。
  (五)违规出租食堂部分窗口经营权。2015年至2016年,违规将学生食堂6个窗口经营权进行出租管理。
  三、整改情况
  对上述问题,齐齐哈尔市审计局已依法作出处理,并提出加强财务管理的意见和建议。市一中及其主管部门高度重视,采取措施,积极整改审计指出的问题。一是收回超范围发放的补助1.14万元;二是补充完善招待费原始凭证;三是规范票据管理;四是对固定资产进行入账处理;五是收回学生食堂经营权。



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