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索   引   号 20191021-186607 分        类 财政、金融、审计; 市审计局; 部门决算;
发 布 机 构 市审计局 发 文 日 期 2019-10-21
名        称 2018年度齐齐哈尔市审计局部门决算
文        号   上 载 日 期 2019-10-21
2018年度齐齐哈尔市审计局部门决算
信息来源: 市审计局

  目录
  第一章  2018年度部门决算报表
  一、部门收入支出决算总表
  二、部门收入决算总表
  三、部门支出决算总表
  四、财政拨款收入支出决算总表
  五、一般公共预算财政拨款支出决算情况表
  六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况表
  七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况表
  八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
  第二章部门概况
  一、部门职责
  二、机构设置及人员情况
  三、部门决算编报范围
  第三章  2018年度部门决算情况说明
  一、收入支出总体情况说明
  二、财政拨款收入支出情况说明
  三、“三公”经费支出情况说明
  四、机关运行经费执行情况说明
  五、政府采购支出情况说明
  六、国有资产占用情况说明
  七、重点绩效评价结果等预算绩效情况说明
  八、对专业性较强的名词进行解释
  第一章  2018年度部门决算报表
  1部门收入支出决算总表.xls
  2部门收入决算表.xls

  3部门支出决算总表.xls
  4财政拨款收入支出决算总表.xls
  5一般公共预算财政拨款支出决算表.xls
  6一般公共预算财政拨款基本支出决算表.xls
  7一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表.xls
  8政府性基金预算财政拨款收入支出决算表.xls
  第二章部门概况
  一、部门职责
  (一)贯彻执行国家有关审计工作的方针政策,制定并组织实施全市审计规划、年度审计计划。提出审计工作重点,提出完善有关政策法规的建议。指导县(市)区审计机关工作。
  (二)负责对审计监督范围内的财政收支和财务收支的真实、合法和效益依法进行审计监督,维护财政经济秩序,提高财政资金使用效益。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。
  (三)向市政府和省审计厅提交年度市本级预算执行和其他财政收支情况审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。
  (四)依据《中华人民共和国审计法》和《中华人民共和国审计法实施条例》,直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议:
  1、市级预算执行情况和其他财政收支,市直各部门(含直属单位)的预算执行情况、决算和其他财政收支。
  2、非省级财政直管县(市)区人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支。
  3、市级事业组织和使用财政资金的其他事业组织的财务收支。
  4、市级投资或以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。
  5、市级国有企业和金融机构、市级国有资本占控股地位或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益情况。
  6、市政府部门管理的和受市政府委托由社会团体管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。
  7、国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。
  8、法律、法规、规章规定应由市审计局审计的其他事项。
  (五)组织实施对贯彻执行国家和省、市政府财经政策和调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查;依法受理被审计单位对审计机关审计决定的行政复议申请和行政诉讼提请。
  (六)按规定对县处级领导干部和依法属于审计监督对象的其他单位负责人实施经济责任审计。
  (七)与县(市)区人民政府共同领导县(市)区级审计机关,依法领导和监督下级审计机关业务,组织下级审计机关实施特定项目的审计或审计调查,纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定做出的审计决定。按照干部管理权限协管县(市)区级审计机关负责人。
  (八)指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告,组织审计专业培训。
  (九)指导和推广信息技术在审计领域的应用,组织建设全市审计信息系统。
  (十)承办市政府交办的其他事项。
  二、机构设置及人员情况
  2018年末,审计局本级编制数103人,年末实有82人,离退休73人;下设办公室、财政审计处、法制科等17个机构。
  (1)办公室:负责机关文电、会务、机要、保密、档案、安全保卫工作;负责机关财务、资产管理工作;负责机关日常工作的协调和督办;负责机关离退休干部工作;负责信访督办和新闻发布工作。
  (2)财政审计处:负责组织市本级预算执行审计;组织审计县级人民政府预算执行和其他财政收支情况;审计市财政局及所属单位财政、财务收支情况;开展相关专项审计和审计调查;督促被审计单位整改。
  (3)资产投资审计审计处:审计市级投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算,组织固定资产投资审计项目的相关评审与审核;对建设、规划、城市监察及其所属单位财政、财务收支进行审计;开展相关专项审计及审计调查。
  (4)经济责任审计一处:负责研究起草有关经济责任审计的法规、制度和文件;研究提出年度经济责任审计计划草案;负责组织对市直行政事业单位、国有企业主要领导人员的经济责任审计;督促被审计单位整改。
  (5)经济责任审计二处:负责组织对县(市)、区党政主要领导干部及县(市)、区法检机关主要负责人经济责任审计;根据地方党委、政府的要求,负责对村党组织和村民委员会、社区党组织和社区居民委员会的主要负责人经济责任审计;督促被审计单位整改。
  (6)人事编制科:负责局机关及所属事业单位的机构编制和干部人事管理工作;制定本系统干部培训计划并监督实施;负责机关及所属事业单位出国人员政审工作;协管县(市)区审计机关负责人的有关事项。
  (7)综合督察科:负责审计计划、统计、信息、政务公开、财经举报受理等工作;负责研究、宣传国家、省、市经济形势、经济发展战略及经济政策;研究宣传审计监督工作发展战略、当前审计监督工作重点任务;督促被审计单位、有关部门落实审计决定、审计建议;督促被审计单位、有关部门落实市人大、市政府以及有关领导批示的整改事项,及时掌握有关部门受理审计移交移送案件的进展情况和办理结果。
  (8)法制科:承担审计法规、规章和制度草案起草工作及有关的协调事项;负责局机关有关规范性文件的合法性审核工作;审理审计业务事项,依法纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定作出的审计决定;受理局机关行政应诉工作;组织实施审计普法工作;负责与市纪检委、法院、检察院、公安局的沟通协调及有关案件移送。
  (9)社会保障审计科:审计市政府有关部门及其所属单位的财政财务收支;审计市政府主管部门管理的城镇社会保障五项基金和农村社会保障基金的征收、管理、使用情况;审计最低生活保障资金、住房公积金的管理、使用情况和受市政府委托由社会团体管理的社会保障基金的财务收支以及各项社会福利、救灾救济、优抚安置和社会捐赠资金的管理使用情况;开展相关专项审计和审计调查。
  (10)行政事业审计科:审计市纪检委、市人大、市政协、市法院、市检察院机关、社会团体的财务收支;审计市委、市政府有关部门和直属事业单位及其所属单位的财政收支;开展相关专项审计和审计调查。
  (11)教科文卫审计科:负责组织审计文化、教育、科技、卫生等相关单位及所属单位财政财务收支;组织审计市政府和受市政府及其部门委托管理的教科文卫专项资金;开展相关专项审计和审计调查;督促被审计单位整改。
  (12)农业审计科:负责组织审计市政府主管部门和下级人民政府管理的农业、林业、水利专项资金;组织开展农业、林业、水利系统、供销系统审计;开展相关专项审计和审计调查;督促被审计单位整改。
  (13)资源环境审计科:负责组织审计市政府主管部门和下级人民政府管理的国土资源、资源能源和生态环境保护等专项资金;开展相关专项审计和审计调查;督促被审计单位整改。
  (14)经贸审计科:审计市政府有关部门及其所属单位的财务收支;审计市级国有企业和市级国有资本占控股或主导地位的企业的资产、贪和损益;开展相关专项审计和审计调查。
  (15)金融外资审计科:按上级审计机关授权对国有金融机构和地方国有金融机构非银行金融机构资产、负债、损益情况,依法进行审计监督;开展相关专项审计和审计调查。
  审计国际组织和外国政府贷款、援助和矰款项目的财务收支提供世界银行和亚洲开发银行援助、贷款项目的审计公证报告;开展相关专项审计和审计调查
  (16)绩效审计科:负责组织审计属于市局审计监督范围内的财政收支、财务收支的绩效情况;组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施绩效情况的专项审计;开展相关专项审计和审计调查;督促被审计单位整改;负责指导局机关绩效审计业务开展。
  (17)信息化管理审计科:制定全市审计信息化建设发展规划并组织实施;负责对利用计算机信息系统管理的依照法律、法规应当接受审计的财政收支、财务收支等经济活动进行审计监督;负责对被审计单位使用的“财经信息系统”的运行环境、管理机制、内控制度进行定期审计;开展相关专项审计和审计调查。
  三、部门决算编报范围
  2018年纳入本部门决算编报范围的单位有:齐齐哈尔市审计局;事业单位1个:齐齐哈尔市固定资产投资审计中心。
  第三章2018年度部门决算情况说明
  一、收入支出总体情况说明
  2018年度部门决算本年收入1800.4万元,其中财政拨款收入1769.4万元,其他收入31万元;年初结转和结余87.89万元。本年支出1738.7万元,其中,基本支出1354.64万元,项目支出384.06万元;年末结转和结余149.58万元。2018年度部门决算收支总额与2017年相比,减少241.68万元,减少6.4 %,主要原因是厉行节约,压缩支出。
  二、财政拨款收入支出情况说明
  2018 年度财政拨款收支数为3539.1万元。与年初预算相比增加139.2万元,增长4%,主要原因是工资薪金调整和工作任务增加。
  2018年度一般公共预算财政拨款收入1769.4万元,与年初预算相比,增加169.5万元。
  1、一般公共预算财政拨款支出情况说明
  2018年度一般公共预算财政拨款支出1729.85万元,比年初预算减少39.54万元,其中一般公共服务支出1292.58万元、社会保障和就业支出293.16万元、医疗与计划生育支出42.89万元、农林水支出7万元、住房保障支出94.22万元。
  (1)一般公共服务(类)审计事务(款)行政运行(项)。年初预算为830.82万元,支出决算为898.81万元,完成年初预算的108%。决算数大于预算数的主要原因是工资薪金调整和工作任务增加。
  2、一般公共预算财政拨款基本支出情况说明
  2018年度一般公共预算财政拨款基本支出1354.64万元,比年初预算增加41.87万元。工资福利支出1094.15万元,占比为80.77%;按定额管理的商品服务支出67.29万元,占比为5%。
  (1)工资福利支出1094.15万元,主要包括:基本工资600.14万元、津贴补贴135.06万元、年终一次性奖金90.45万元、伙食补助7万元、养老保险缴费128.52万元、医疗保险缴费42.89万元、住房公积金76.35万元、其他工资福利支出13.74万元。
  (2)按定额管理的商品服务支出67.29万元,主要包括:办公费16.72万元、咨询费2万元、水费1.31万元、电费1.74万元、邮电费1.56万元、取暖费20.89万元、维修(护)费0.78万元、培训费0.4万元、工会经费4.8万元等。
  三、“三公”经费支出情况说明
  2018年度市审计局一般公共预算财政拨款支出(以下简称“三公”经费支出)合计0.1万元,比年初预算数减少0.27万元,全部为公务接待费,原因为压缩支出。
  市审计局2018年度没有发生因公出国(境)、公务用车购置量业务;公务接待2批次,10人次,与上年相比减少3人次。
  四、机关运行经费支出情况说明
  市审计局2018 年度机关运行经费支出67.29 万元,比2017 年减少3.88万元,降低5.5%。主要原因是厉行节约,减少开支。其中,办公费16.72万元、邮电费1.56万元、取暖费20.89万元、办公楼水电费3.05万元、办公用房取暖费20.89万元。
  五、政府采购支出情况说明
  市审计局2018 年度政府采购支出总额34万元,全部为采购货物支出。
  六、国有资产占用情况说明
  截至2018年12月31日,市审计局共有房屋6016平方米,全部为办公用房。没有车辆,没有价值50 万元以上设备,没有单价100 万元以上设备。
  七、重点绩效评价结果等预算绩效情况说明
  1、绩效管理工作开展情况
  根据预算绩效管理工作要求,我单位对2018 年度部门预算项目和专项支出开展绩效自评价工作,其中,自评价项目6个,涉及一般公共预算支出226.03万元,占部门预算项目总额的15.57%。
  2、绩效自评价结果
  市审计局自评价项目6个,项目全年预算数合计233.92 万元。执行数合计233.92万元,完成预算的100%。这些项目资金有效保证了日常工作正常运转,促进了审计监督工作顺利实施,绩效自评价平均得分98分。
  八、对专业性较强的名词进行解释
  1、财政拨款收入:指财政当年拨付的资金。
  2、上级补助收入:指单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。
  3、其他收入:指除上述“财政拨款收入”、 “事业收入”、“经营收入”、“附属单位缴款”等之外取得的收入。包括利息收入、捐赠收入等。
  4、年初结转和结余:指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金,既包括财政拨款结转和结余,也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。
  5、结余分配:指事业单位按照规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税。
  6、年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金,既包括财政拨款结转和结余,也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。
  7、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
  8、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
  9、一般公共预算财政拨款:是指财政部门以税收为主体的财政收入安排的用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面支出的拨款。
  10、一般公共预算财政拨款“三公”经费:指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。
  11、机关运行经费:反映行政单位和参公管理事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费,具体包括办公费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、交通费、差旅费、维修(护)费、培训费、招待费、工会经费、福利费等。
  12、一般公共服务(类)财政事务(款)行政运行(项):指行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)的基本支出。
  13、一般公共服务(类)财政事务(款)一般行政管理事务(项):指行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)未单独设置项级科目的其他项目支出。
  14、社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)未归口管理的行政单位离退休(项):指未实行归口管理的行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)开支的离退休支出。
  15、医疗卫生与计划生育(类)医疗保障(款)行政单位医疗(项):指财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费,按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。
  16、住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

(责任编辑:杨静)


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